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외국인 근로자라면 국적이나 체류기간과 관계없이 일용근로자를 제외하고 모두 2024년 연말정산을 2월 말까지 완료해야 합니다. 국세청에 따르면 연말정산 대상 외국인 근로자 수는 매년 증가해 2023년 기준 약 61만 명에 이르고 있습니다.
외국인 근로자분들, 연말정산하시는데 어려움이 많으실텐요. 걱정하지 마세요. 아래의 연말정산 필수 가이드를 읽어보시면 쉽게 하실 수 있습니다.
연말정산은 어떻게 진행되나요?
연말정산은 한 해 동안의 소득과 세금을 정산하여 최종 납부해야 할 세액을 확정하는 절차입니다.
회사가 매달 원천징수한 세액과 연말정산으로 계산된 최종 세액을 비교하여, 초과 납부된 금액은 환급받고 부족하면 추가로 납부하게 됩니다.
외국인 근로자도 내국인과 동일한 절차를 따르지만, 몇 가지 차이점에 주의해야 합니다. 예를 들어, 연말정산 간소화 자료를 홈택스에서 일괄 제공받기 위해서는 1월 15일까지 동의 절차를 진행해야 합니다.
외국인 근로자의 공제 항목과 유의사항
외국인 근로자는 거주자 여부에 따라 공제 항목이 다릅니다.
📌 거주자 외국인: 주택마련저축 납입액 소득공제는 주민등록법상 세대주 요건을 충족해야 적용 가능하며, 주택자금공제와 월세액 세액공제는 받을 수 있습니다.
📌 비거주자 외국인: 소득세법에 따라 본인 외의 자에 대한 인적공제, 특별소득공제, 자녀세액공제 등은 받을 수 없습니다.
또한, 외국인 근로자는 단일세율(19%)과 종합소득세 기본세율 중 선택할 수 있습니다. 단일세율을 선택하면 공제나 감면 혜택은 적용되지 않으니, 자신의 상황에 맞는 방식을 신중히 선택해야 합니다.
예를 들어, 국민건강보험료 사용자 부담분은 단일세율 미적용 시 비과세 급여로 처리되지만, 단일세율을 적용할 경우 과세소득에 포함됩니다.
외국인 기술자와 교직자 대상 감면 혜택
📌 외국인 기술자: 특정 요건을 충족하면 10년간 근로소득세의 50%를 감면받을 수 있습니다. 특히 소재·부품·장비 산업에서 근무하는 기술자는 최초 3년간 소득세의 70% 감면 혜택을 받을 수 있습니다.
📌 원어민 교사: 조세조약에 따라 소득세 면제 혜택을 받을 수 있습니다. 초청기관이 정부나 인가된 교육기관이어야 하며, 초청 기간은 2년을 초과하지 않아야 합니다.
국세청의 연말정산 지원 서비스 이용하기
국세청은 외국인 근로자를 위해 다양한 지원 서비스를 제공합니다.
📌 언어 지원: 국세청 영문 홈페이지에서 '안내책자(Easy Guide)'와 외국어 매뉴얼(영어·중국어·베트남어)을 다운로드할 수 있습니다.
🔽 아래의 버튼을 누르시면 해당 페이지로 바로 이동합니다. 🔽
📌 상담 서비스: 영어 상담이 가능한 외국인 전용 상담전화(1588-0560)를 운영하고 있습니다.
홍보 자료: 올해는 외국인 근로자 대상 과세특례 내용을 담은 리플릿이 한국어, 영어, 중국어, 베트남어로 제작되어 배포되고 있습니다.
연말정산 시 유의사항
국세청은 외국인 근로자들이 연말정산 시 부당공제를 피해야 합니다. 부당공제로 적발될 경우 최대 40%의 가산세가 부과될 수 있습니다.
또한, 연말정산 신고 후에는 국세청이 신고내용의 적정성을 검증하므로 정확하고 성실하게 신고하는 것이 중요합니다.
외국인 근로자들은 연말정산 절차를 정확히 이해하고, 각종 혜택과 주의사항을 자세히 확인한 뒤 신고를 완료해야 합니다.국세청의 안내 자료와 지원 서비스를 적극 활용해 연말정산을 원활하게 진행하는 것이 필요합니다.
Q. 외국인 근로자도 연말정산을 꼭 해야 하나요?
A. 네, 일용근로자를 제외한 모든 외국인 근로자는 국적, 체류기간과 관계없이 연말정산을 반드시 진행해야 합니다.
Q. 단일세율(19%) 적용과 종합소득세 기본세율 중 어느 것이 유리한가요?
A. 개인별 소득과 공제 항목에 따라 유리한 방식이 다를 수 있습니다. 예상세액을 계산한 뒤 선택하는 것이 좋습니다.
Q. 외국인 근로자는 어떤 지원 서비스를 받을 수 있나요?
A. 국세청 영문 누리집, 외국어 매뉴얼, 유튜브 안내 영상, 외국인 전용 상담전화(1588-0560) 등을 통해 지원받을 수 있습니다.
외국인 근로자 여러분, 올해 연말정산 기한은 2월 말까지입니다. 정산 절차를 미리 확인하고, 국세청의 지원을 적극 활용해 혜택을 놓치지 않도록 준비하시기 바랍니다!